Nyugellátásra való jogosultság alatt a saját jogú nyugellátást kell érteni, ami a tényleges nyugdíjas állapotot jelenti.

2014-től a nyugdíjcélú megtakarítások ösztönzése céljából bevezetésre került, hogy az üzleti biztosítóval kötött nyugdíjbiztosítás esetén rendelkezni lehet a magánszemély által befizetett díj 20%-ának visszaforgatásáról (maximum 130 ezer forintig), hasonlóan az önkéntes kölcsönös pénztárakhoz. Azonban, hogy ez a kedvezmény valóban elérje a célját – tehát, hogy arra a befizetésre tekintettel kapja a magánszemély, ami valóban nyugdíjcélú megtakarítás jellegű - a nyugdíjbiztosítás fogalmának pontosítása szükségessé vált. Ennek megfelelően a nyugdíjbiztosítás 2015. január 1-től csak a törvényben nevesített négy kockázatra (haláleset, nyugdíjba vonulás, 40%-os egészségkárosodás elérése, és nyugdíjkorhatár elérése) terjedhet ki, másra nem. A javaslat meghatározza továbbá azt is, hogy a kedvezményezett, aki részére a biztosító fizet (teljesít), csak maga a biztosított személy lehet, kivéve a biztosított halálát. A törvény továbbá definiálja azt is, hogy a nyugdíjbiztosításra vonatkozó rendelkezések alkalmazása során mi minősül kiegészítő biztosításnak, illetve a díj 10%-ában határozza meg azt a kockázati díjrészt, amelynek meg nem haladása estén a teljes díj után érvényesíthető az adókedvezmény.

Amennyiben adó témában tanácsra van szüksége, kérem írjon itt vagy hívjon a +36 1 486 18 00 callcenter-en keresztül.