Pénzügyi tervek fajtái

Időtáv szerint:

• Középtávú: a cég stratégiai elképzeléseinek nagyvonalú pénzügyi vetülete,melyet leggyakrabban 3-5 évre készítenek.

• Éves: negyedéves bontásban készül. Nagy mozgásteret nyújt a vállalatvezetés beavatkozásaihoz. Általában a vállalkozás üzleti tervéhez illeszkedik.

• Rövid távú: általában a havi pénzforgalom napi bontású prognózisa. A fizetőképesség folyamatosságának megőrzését szolgálja.

Állományi és forgalmi szemléleti mód szerint:

• mérlegterv (státusz): állományi szemléletű,a vállalkozás eszközeit és forrásait állítja szembe egymással kiválasztott időpontokra. Fordulónapokra készül. Célja az eszköz-forrás egyensúly megteremtése.

A csoportosításokkal lehetővé tesszük:

• a befektetett eszközöknek a hosszú lejáratú passzívákkal történő közvetlen összevetését,
• a nettó forgótőke értékének a bemutatását,
• a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekkel történő közvetlen összehasonlítását,
• a kiemelt pénzügyi aránymutatók származtatásának bemutatását.

A legtöbb eszköz és forrás tervezése a mérlegegyezőség segítségével történik Ehhez fel kell mérni a várható növelő és csökkenő forgalmakat, és segítségükkel ki kell mutatni a záró állományokat

• Éves likviditási terv: forgalmi szemléletű. Célja a bevételek és a kiadások összhangjának megteremtése.

     A bevételek lehetnek:

• Értékesítésből származó árbevétel
• Pénzügyi műveletek bevételei (kamatbevétel, osztalék, részesedés)
• Egyéb bevétel
• Rendkívüli bevétel

     A kiadások lehetnek:

• Folyó működéssel kapcsolatos kiadások
• Egyéb kiadások

     A bevételek és kiadások különbsége adja az adott időszak pénzforgalmi egyenlegét.(ebből adódik az új hitelszükséglet)

• Cash-flow terv: éves. Célja a pénzjövedelem képződés-és felhasználás szerkezetének kialakítása.