A pénzügyi egyensúly folyamatos megőrzése a vállalkozás számára nagyon fontos feladat. A pénzügyi folyamatok előrelátásának és tudatos vezérlésének eszközéül a pénzügyi tervezés szolgál. A finanszírozási döntések olyan kérdésekre keresik és adják a választ, hogy honnan és mennyiért, mennyi pénzeszköz szerezhető és szerzendő. A befektetési döntések olyan kérdésekre keresik és adják a választ, hogy mibe, kitől, honnan, és hogyan valósuljon meg a befektetés. Ezektől, a döntésektől függ, a vállalat pénzügyi egyensúlya. A hosszú távú pénzügyi egyensúly feltételezi a befektetési és finanszírozási döntések összhangját. Fontos a befektetési és finanszírozási döntések időbeli és értékbeli egyeztetése.

Tőkeszerkezet: A vállalkozás tartós finanszírozási forrásainak összetételét mutatja, azaz a saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek arányát.

Pénzügyi szerkezet: Megmutatja, hogy a vállalkozás eszközeinek finanszírozásában milyen mértékben vesz részt a saját tőke, a hosszú lejáratú kötelezettségek, és a rövid lejáratú kötelezettségek.

Tőkeköltség: Kifejezi a finanszírozás forrásainak árát, azaz mit kell fizetni a cégnek az adósságért, az elsőbbségi részvényekért, a visszaforgatott nyereségért, a törzsrészvényekért.