Mit is jelent ez az angol fogalom, amely a magyar pénzügyi szakzsargonba gyakorlatilag beépült, de alkalmazása a törvényi szabályozás bevezetése ellenére sem egyértelmű.
A cash flow szó szerinti fordítása: készpénz áramlás.

Ennek megfelelően vállalkozásunk cash flow tervezése megmutatja a vállalkozásunkhoz ténylegesen beérkező és kifizetett - gyakorlatban legtöbbször - készpénz

• keletkezési forrásait és azok
• felhasználási helyeit és
• tartalmazza mindezek idejét.

Ez a komplex, két dimenziós információ bázis lehetővé teszi vállalkozásunk folyamatos likviditásának biztosításához szükséges lépések megtervezését.
Segítségével a napi működési finanszírozási alapkérdések (szállítók, vevők, termelés) mellett a hosszabb távra kiható döntések (eszköz beszerzések, befektetések) vállalkozásunkra való hatását is elemezhetjük.

Orbán Balázs